الإدارة المالية هندسة وفن.. تعرفوا إلى أسسها وطرق تطويرها

بعض رواد الأعمال ينظرون إلى الإدارة المالية باعتبارها أعمال المحاسبة فحسب، في حين الأمر غير كذلك؛ فهي عقلية هندسية يمكنها وضع إستراتيجية مالية وتوفير السبل لإمكانية تنفيذها.
المتخصصون في الجانب المالي يجب أن يكونوا مُلمين جيداً باتجاهات السوق، ولديهم القدرة على ترجمة هذا إلى قرارات مالية قابلة للتنفيذ. وبحسب خبراء ريادة الأعمال، حين تحسن المؤسسة إدارة ماليتها، تصبح قادرة على المواءمة بين متطلبات السيولة اليومية وبين خطط النمو طويلة الأجل، ويتطلب ذلك رؤية واضحة للمخاطر المحتملة.

ما الإدارة المالية للشركات؟

في تعريفها للإدارة المالية الناجحة، تقول منصة التدريب و التعليم المالي الكندية Corporate Finance Institute إن الإدارة المالية هي هندسة التخطيط والتنظيم والتوجيه لأموال الشركة من أجل تحقيق أهدافها، وتشمل هذه الإدارة على متابعة التدفق النقدي كل يوم وبشكل دقيق، وبناءً على المستجدات والأهداف يتم اتخاذ قرارات استثمارية طويلة الأجل، أيضاً الإدارة المالية مطالبة بالتأكد من سلامة السجلات والالتزام بالمتطلبات التنظيمية في كل خطوة.
الإدارة المالية ليست مجرد محاسب يمكنه تدوين المدخلات والمخرجات المالية؛ فالإدارة الناجحة تضع إطار عمل يساعد الشركة على توزيع الموارد، واختيار استثمارات النمو، وتحسين الكفاءة التشغيلية، وقراءة الصحة المالية بصورة لحظية عبر البيانات والأدوات.

عناصر الإدارة المالية الناجحة

لتحقيق السابق؛ وضعت منصة NetSuite إطاراً عاماً للإدارة المالية الناجحة، ورهنت تحقيق الأهداف بالتالي:

التخطيط

تُعَدُّ هذه المرحلة الأولى من الخطة المالية، وتعتمد على تقدير احتياجات التمويل للحفاظ على تدفق نقدي إيجابي، وتمويل التوسع أو إطلاق خدمات جديدة، والاستعداد للأحداث غير المتوقعة، وفي النهاية يجب أن يتم مشاركة هذه الخطة مع بقية إدارات الشركة للتأكد من توحيد الجهود.

إعداد الموازنة

الموازنة تعني توزيع الأموال المتوافرة لتغطية جميع الالتزامات التي تشمل الرواتب، مواد خام، إيجارات، مع ترك مساحة للطوارئ والفرص الجديدة، وقد تكون الموازنات ثابتة أو مرنة وفق تغير المجريات.

إدارة المخاطر

جزء أصيل من دور الإدارة المالية هو الأخذ في الاعتبار المخاطر المحتملة، ويتم ذلك من خلال قراءة مخاطر السوق والائتمان والسيولة والمخاطر التشغيلية، وهنا يجب وضع ضوابط وتعويضات تقلل الأثر وتحمي الاستمرارية.

ضبط الإجراءات

وهنا تأتي مفهوم الهندسة؛ الأمر ليس تحصيلاً ودفعاً، ولكن وضع ضوابط وإجراءات واضحة المال، من خلال تحديد كيف تعالج الفواتير والمدفوعات والتقارير بأمان ودقة، ومن يملك صلاحية القرار ومن يوقع عليه.

الإدارة المالية: فن التواصل وقيادة

أحد المفاهيم الرئيسية، بل عامل للنجاح، هو كيفية القيادة والتواصل بين الإدارة المالية وبقية الشركة. وهنا يشير الخبراء إلى أن الجانب الإنساني في الإدارة المالية حاسم.
وأوضح الخبراء أن تحويل البيانات المعقدة إلى رسائل مفهومة لغير المتخصصين، وبناء شراكات عمل مع التصنيع والمبيعات والمشتريات وغيرها؛ لأن القرار المالي لا يعيش في غرفة المال وحدها. وعندما تنجح الإدارة المالية في ذلك، تتحول من وظيفة خلفية إلى وظيفة استشرافية تلتقط الاتجاهات، وتحدد الشرائح الأكثر ربحية، وتعيد توجيه الموارد من مناطق متعثرة إلى فرص واعدة.

كيف نطور الإدارة المالية إلى إدارة إستراتيجية؟

من الحديث السابق، يتفق الخبراء على أن الإدارة المالية ليست أرقاماً بل هي فكر وفن، حيث يتطلب الأمر إستراتيجية واسعة الأفق، ومن ثَم، تطوير الإدارة المالية يبدأ بتبني منظور إستراتيجي طويل الأمد لإدارة الأموال، مع التأكد من كفاءة تطبيق الخطة لتحقيق أهداف قصيرة وطويلة الأجل، وتحويل الإستراتيجية إلى خطوات حاكمة تتعامل مع التحديات على الطريق، ويتحقق ذلك من خلال التالي:

تطوير الأهداف

عندما نشير إلى تطوير الإدارة المالية؛ فالمهمة لا تبدأ بالدفاتر بل بالهدف، ويضع الخبراء نمطين شائعين:

• ذكي: محدد، قابل للقياس، قابل للتحقق، واقعي، مرتبط بزمن.
• سريع: أهداف تتم مراجعتها، طموحة، محددة، شفافة، مرنة وتتكيف بسهولة مع المتغيرات.

إشراك الإدارات الأخرى وربط المال بتشغيل المؤسسة

الإدارة المالية الأقوى لا تعمل وحدها؛ فهي تحتاج إلى إشراك إدارات مثل تقنية المعلومات والتسويق وغيرها في صياغة الإستراتيجيات؛ لأن كثيراً من مبادرات النمو أو التحول الرقمي أو تحسين المبيعات هي قرارات مالية بقدر ما هي قرارات تشغيلية.

اختيار مؤشرات الأداء والجداول الزمنية والخطط التنفيذية

لتطوير الإدارة المالية عملياً، تُحدد الإدارة مؤشرات أداء تتابع التقدم نحو الهدف ثم تضع جدولاً زمنياً واضحاً يترجم الهدف إلى خطوات قابلة للتنفيذ، مع قابلية تعديل الإستراتيجيات عند الحاجة. وأخيراً تُبنى خطط تتحرك بالمؤسسة نحو الهدف.

تحسين الانضباط النقدي والتحصيل

من زوايا التطوير العملية كذلك تحسين التحصيل وإدارة الذمم المدينة عبر إجراءات تنفيذية، مثل: إرسال الفواتير بدقة وفي وقتها، توضيح شروط السداد، توفير وسائل دفع متعددة، وضع تذكيرات متابعة، وأحياناً تشجيع الدفع المبكر بخصومات مناسبة.
اقرئي أيضاً: إستراتيجية pivot: متى يجب على رائد الأعمال أن يحول المسار؟